Lo esencial de la debida diligencia Debida diligencia en una mirada ¿Qué es? Un proceso para conocer, verificar y analizar a las contrapartes. ¿Para qué sirve? Para prevenir riesgos LA/FT, corrupción, soborno, fraude y afectaciones reputacionales. ¿Qué exige? Identificar beneficiarios finales, validar información, revisar listas y analizar señales de alerta. ¿Cuál es la clave? Que
La Superintendencia de Sociedades ha marcado un hito en la regulación corporativa con la expedición de la Circular Externa 100-000020 del 2 de julio de 2026. Esta actualización no es un simple ajuste; es una depuración integral que armoniza las instrucciones con la práctica administrativa actual para fortalecer la cohesión normativa en el país. 🛡️
Nueva Circular Básica Jurídica (Circular Externa 100-000020 del 2 de julio de 2026) Leer más »
¿Trámite administrativo o activo estratégico? Por: Liliana Gutiérrez de Piñeres | CEO Lemaitre Consultores Llegó el momento que marca el ritmo de nuestra gestión anual. La Superintendencia de Sociedades ya definió las fechas para entrega de los informes 08,75 y 58. Aunque muchos ven estas fechas como una simple obligación de reporte, desde la óptica
Calendario de Reportes 2026 Leer más »
Contexto: La Superintendencia de Sociedades divulgó un borrador que propondría unir SAGRILAFT y PTEE en un sistema único, con consulta pública que estuvo abierta hasta el 4 de enero de 2026. Hasta la expedición del texto definitivo, no habría cambios obligatorios. Desde Lemaitre consideramos que estos 7 elementos condensan lo más estratégico del borrador (no son los únicos). El valor para las organizaciones
¿SE UNEN SAGRILAFT Y PTEE? 7 aspectos que cambiarían y cómo prepararnos. Leer más »
Para los oficiales de cumplimiento, los últimos tres meses del año son un momento clave. Estas son algunas claves para estar atentos durante este periodo.
Año en Recta Final: ¿Qué Debe Hacer el Oficial de Cumplimiento? Leer más »
Llega OCTUBRE, y con él, los últimos meses del año, una época clave para muchas empresas. Es el momento de hacer balances, cerrar presupuestos, evaluar el año y planificar el siguiente. También es una temporada marcada por el agradecimiento y los detalles: regalos, invitaciones y gestos de cortesía que, aunque bien intencionados, pueden convertirse en áreas sensibles dentro de las relaciones empresariales.
Cuidado con los Detalles Leer más »
Para el SAGRILAFT y PTEE, los monitoreos no solo son una obligación regulatoria, sino también una práctica esencial para proteger la integridad y reputación de las empresas.
Monitoreos Efectivos: Claves para el cumplimiento. Leer más »
Por tercera vez, te traemos esta serie sobre los pronunciamientos de la Superintendencia de Sociedades frente a los interrogantes que se le han presentado sobre la figura del Oficial de Cumplimiento y los deberes en torno a este.
Dudas frecuentes sobre Oficial de Cumplimiento (parte 3) Leer más »
Aquí, resumimos en 7 puntos el contenido mínimo del SARLAFT 2.0 de la Circular Externa 20240000245 de 2024 (modificada por la Circular Externa 20240000275 de 2024)
7 PUNTOS SOBRE EL SARLAFT 2.0 DE LA SUPERINTENDENCIA DE VIGILANCIA Leer más »
Una vez más, te traemos esta serie sobre los pronunciamientos de la Superintendencia de Sociedades frente a los interrogantes que se le han presentado sobre la figura del Oficial de Cumplimiento y sus deberes.
Dudas frecuentes sobre Oficial de Cumplimiento (parte 2) Leer más »
