Las normas que regulan el diseño e implementación de SAGRILAFT y PTEE incluyen la obligación de certificar ante la Superintendencia de Sociedades el cumplimiento de las mismas. Ello se materializaba, hasta el año pasado, en la presentación de los Informes 50 y 52.
Con la publicación de la Circular Externa 100-000003 de 11 de septiembre de 2023, además de especificar los parámetros para la presentación de los informes 42 (Prácticas Empresariales) y 58 (Oficiales De Cumplimiento), se concretó la ya anunciada unificación de los informes 50 y 52 en el Informe 75.
En palabras del Superintendente de Sociedades, Billy Escobar Pérez, “con esta integración facilitamos el reporte de la información de los sistemas de prevención de riesgos de lavado de activos, financiación de terrorismo, corrupción y soborno transnacional, por parte de las empresas obligadas, optimizando la labor de las áreas de cumplimiento y directivas, y fortaleciendo nuestro rol de supervisor al poder conocer cómo se comportan las empresas respecto a sus deberes en la prevención de estos fenómenos”.
La Circular determina el plazo máximo de presentación del Informe 75 para la información con corte a 31 de diciembre de 2022, de acuerdo con los dos últimos dos dígitos del NIT de las empresas obligadas (sin Dígito de Verificación), de la siguiente manera:
- Lunes, 23 de octubre: los terminados en 01 al 10.
- Martes, 24 de octubre: los terminados en 11 al 20.
- Miércoles, 25 de octubre: los terminados en 21 al 30.
- Jueves, 26 de octubre: los terminados en 31 al 40.
- Viernes, 27 de octubre: los terminados en 41 al 50.
- Lunes, 30 de octubre: los terminados en 51 al 60.
- Martes, 31 de octubre: los terminados en 61 al 70.
- Miércoles, 1 de noviembre: los terminados en 71 al 80.
- Jueves, 2 de noviembre: los terminados en 81 al 90.
- Viernes, 3 de noviembre: los terminados en 91 al 00.
La frecuencia de presentación del informe será anual, teniendo desde el año siguiente el mismo criterio expuesto (últimos dos dígitos del NIT), con una variación en el plazo máximo: se mantienen los mismos 10 grupos por NIT arriba enlistados, pero iniciando en el décimo primer día hábil del mes de julio para los terminados en 01 al 10 y, por consiguiente, finalizando en el vigésimo día hábil de julio para los terminados en 91 al 00.
Recuerda que la Superintendencia de Sociedades anunció la realización de capacitaciones sobre la presentación del Informe 75 los próximos 11 y 12 de octubre a las 9:00 a.m., de manera presencial (Av. El Dorado #51-80), por invitación extensible solo a los sujetos obligados que hayan implementado SAGRILAFT, Régimen de Medidas Mínimas y PTEE, previa inscripción.